UCP 600'ün Tarihçesi
Milletlerarası Ticaret Odası’nın yayımladığı akreditiflere ilişkin yeknesak kurallar olan UCP 600 akreditifli işlemlerin bir nevi anayasası niteliğindedir. Akreditif şartlarında yazılı olmayan ancak tarafların vesaik hazırlarken yerine getirmesi gereken pek çok kural bu broşürlerde yer alır.
Dış Ticarette Yükleme Belgelerinin Önemi
Yüklemeye konu mallara ilişkin belgeler yani vesaik; ihracatçı ve genelde ihracatçının ülkesindeki üçüncü taraflarca (ticaret odası, sigorta firması, nakliye firması vb.) düzenlenir ve ödeme şekline bağlı olarak, ödeme şeklinin gerektirdiği zamanlama ile ithalatçı firmaya teslim edilir.
Akreditif Açılış Talimatı Hazırlarken İthalatçı Firmaların Dikkat Etmesi Gereken Hususlar
Her ne kadar ithalatçı firma (amir), akreditif açılışı ve varsa değişiklikleri için amir bankaya talimat veren ve akreditif açılışını başlatan ve ithalat işlemini gerçekleştiren taraf olsa da; amir banka ve lehtar arasındaki akreditif ilişkisinde taraf kabul edilmez.
Akreditiflerde İthalatçı Açısından Riskler
Akreditif ödeme şeklinde sürprizlerle karşılaşmamak için tarafların karşılaşabilecekleri riskleri biliyor olması önem taşımaktadır. İthalatçı açısından bakıldığında, karşı karşıya kalabileceği riskler aşağıdaki başlıklarda özetlenmiştir.
Ödeme Şekline Göre Akreditifler
Lehtarın (Beneficiary, İhracatçı) yüklemeyi gerçekleştirdikten sonra, yüklemeye ilişkin ve akreditif şartlarında talep edilen belgeleri ibraz etmesi durumunda ödemeyi ne zaman ve ne şekilde alacağı akreditif metninde 41a: Available With... By... alanında yer alan kodlar ile belirlenir.
Akreditiflerin Tabi Olduğu ICC Kuralları
Akreditif açılışı için kullanılan MT 700 mesajının içeriğinde akreditifin tabi olduğu ICC kuralının yazılacağı bir alan vardır ve bu alanın kullanılması zorunludur.
Akreditiflerde Aktarma (Transhipment)
Aktarmanın anlamı bir yüklemenin taşıma sırasında bir taşıma aracından başka bir taşıma aracına aktarılarak yolculuğa devam etmesidir.
Akreditif Metninde Banka Bilgilerinin Yazıldığı Alanlar ve Bankaların Rolleri
Akreditif açılışı için kullanılan MT 700 SWIFT mesajında banka bilgilerinin yazılacağı 8 farklı alan vardır. Akreditif metninde yer alabilecek banka alan isimleri ve bankaların rolleri aşağıdaki şekildedir:
Akreditif İşlemlerinde Kullanılan SWIFT Mesajları
Akreditif işlemlerinde SWIFT'in 7'li grup mesajları kullanılır. Akreditif işlemlerinde bir akreditifin canlı kaldığı süre boyunca bir çok aşaması vardır. Akreditifin açılması, açıldıktan sonra şartlarında değişiklik yapılması, vesaik ibrazı ve vesaikin uygun bulnmaması durumunda rezerv bildirimin yapılması, vesaikin ödenmesi bu aşamalardan bazılarıdır.
Akreditife Dahil Olan Taraflar, Rolleri ve Sorumlulukları
En yaygın kullanımında bir akreditife minimum 3 taraf yer alır. Bu taraflar: Amir Banka (Issuing Bank) İhbar Bankası (Advising Bank) Lehtar (Beneficiary)
İhracatçı Açısından Akreditifte Riskler
İhracatçı açısından ödeme şekillerinin riskleri karşılaştırıldığında; Akreditif Ödeme şekli, peşin ödeme şeklinden sonra ihracatçı için en güvenli ödeme şeklidir. Ancak ihracatçıya Peşin Ödeme şeklinde olduğu şekilde yüzde yüz ödeme garantisi sağlamaz ve bir takım riskleri de barındırır. Bu riskler aşağıdaki şekilde özetlenebilir:
Akreditifin Tarihçesi
Tarihçiler, belgesel kredilerin ve bono, senet gibi finansal araçların kullanımının izini eski Mısır ve Babil'e kadar sürebilmişlerdir. Örneğin Babil'den gelen ve M.Ö. 3000 yıllarına ait tablet şeklindeki bir senet, ABD'deki Pennsylvania Üniversitesi Arkeoloji ve Antropoloji Müzesi'nde sergilenmektedir. Bu antik senet, belirli bir tarihte bir miktar ana paranın artı faiz ile birlikte geri ödenmesi için kullanılmıştır.