Transferable Akreditiflerin Adım Adım İşleyişi
Çok genel hatlarıyla Devredilebilir (Transferable) akreditiflerde izlenen adımlar aşağıda özetlenmiştir. Bu örnek akışta Amir Banka'nın akreditifin açılışını gerçekleştirdiği yani MT 700 mesajını gönderdiği İhbar Bankası aynı zamanda Amir Banka tarafından akreditifi transfer etmek üzere görevlendirilen ve yetki verilen bankadır.
Alıcı (Amir, İthalatçı) ve Satıcı (Aracı Firma, Trader) mal alım satım sözleşme şartlarını belirlerler ve ödeme şekli olarak da Devredilebilir Akreditif (Transferable LC) açılması konusunda mutabık kalırlar.
Alıcı (Amir, İthalatçı); bankasına akreditif açılışı için talimatını verir ve talimatta akreditifin Devredilebilir (Transferable) açılmasını talep eder.
Amir Banka akreditif açılışını Satıcı (Aracı Firma, Trader) lehine ve MT 700 SWIFT mesajı ile gerçekleştirir.
Akreditif şartlarında, akreditifin Devredilebilir (Transferable) olduğu belirtilmelidir. Bir akreditifin devredilebilir açılıp açılmadığını anlamak için MT 700 Swift mesajında 40A: Form of Documentary Credit alanına bakılması gerekir. Bu alanda IRREVOCABLE TRANSFERABLE kodu yer alıyorsa akreditif devredilebilir olarak açılmıştır.
Akreditif şartlarında Amir Banka’nın akreditifi devretmek üzere bir bankayı görevlendirmesi gereklidir. Akreditif şartlarında aksi bir ifade yer almıyorsa 41a – Available With ... By ... alanında yer alan banka Amir Banka tarafından akreditifi devretmek üzere yetki verilen ve görevlendirilen bankadır. 41a – Available With ... By ... alanında ‘’ANY BANK…’’ yer alıyorsa, Amir Banka 47A: Additional Conditions alanında akreditifi transfer etmek üzere yetki ve görev verdiği bankayı açıkça belirtmelidir.
Amir Banka’nın akreditifi transfer etmekle görevlendirdiği banka Transfer Bankası olarak adlandırılır.
Satıcı (Aracı Firma, Trader) akreditif kendisine ihbar edildikten sonra, akreditif şartlarında istenen malları tedarik edeceği üretici veya üreticilere akreditifi devretmeye karar verdiğinde Transfer Bankası’na talimat vererek, akreditifin devredilmesi talep eder. Diğer taraftan akreditif devredilebilir açıldığı için akreditifi devretmek zorunda değildir.
Akreditifin devredilebilmesi için Satıcı (Aracı Firma, Trader) firmanın Transfer Bankası nezdinde bir kredi limiti olmasına gerek yoktur.
Satıcı (Aracı Firma, Trader) firma akreditifi devrettirdiği andan itibaren First Beneficiary olarak adlandırılır. Akreditifin devredildiği üretici firmalar ise Second Beneficiary olarak adlandırılırlar. Akreditif kısmi olarak birden fazla üreticiye devredilse de her bir üretici Second Beneficiary olarak adlandırılır.
Transfer Bankası, Satıcı firmanın (First Beneficiary, Aracı Firma, Trader) talimatı ile üretici firma ya da firmalara akreditifin devrini gerçekleştirir.
Akreditifin devri yine SWIFT aracılığıyla ve akreditif devirleri için kullanılan MT 720 mesajı ile gerçekleştirilir. Transfer Bankası MT 720 mesajını Second Beneficiary’nin bankasına gönderir.
Devredilen akreditif üretici firmaya (Second Beneficiary) ihbar edilir.
Üretici firma (second beneficiary) akreditif şartlarına uygun olarak malların yüklemesini gerçekleştirir.
Üretici firma kendisine devredilen akreditif şartlarında istenen tüm belgeleri hazırlar, kendi faturası ve eğer isteniyorsa poliçe ile birlikte bankasına veya doğrudan Transfer Bankası’na ibraz eder.
Transfer Bankası üreticiden (second beneficiary) gelen belgeleri aldığında, ihracatçı firmayı (first beneficiary) bilgilendirir. İhracatçı firma kendi faturasını ve akreditifte talep ediliyorsa poliçeyi (kar marjı eklenerek düzenlenen fatura ve poliçe) Transfer Bankası’na ibraz eder.
Transfer Bankası belgeleri Amir Banka’ya gönderir.
Amir Banka ödemeyi gerçekleştirdiğinde Transfer Bankası öncelikle üretici firmanın ödemesini gerçekleştirir (üretici firma tarafından ibraz edilen fatura tutarıdır) ve aradaki farkı ihracatçı firmaya öder.