Akreditiflerde ICC Kuralları: UCP 600, URR 725 ve MT 700 40E Standartları

Akreditif operasyonlarının küresel standartlarda ve sağlam bir hukuki zeminde yürütülebilmesi için SWIFT platformu üzerinden gönderilen MT 700 (Akreditif Açılış Mesajı) içeriği, uluslararası kurallarla doğrudan bağlantılı teknik zorunluluklar barındırır.

MT 700 SWIFT mesaj yapısı içerisinde yer alan 40E: Applicable Rules (Tabi Olunan Kurallar) alanı, akreditifin hangi Milletlerarası Ticaret Odası (ICC) kurallarına göre yönetileceğini kesinleştiren sahadır. UCP 600 Madde 1 uyarınca, UCP kurallarının akreditife uygulanabilmesi için akreditif metninde bu kurallara açıkça atıf yapılması gerekir. MT 700 mesajında bu atıf, uygulamada 40E: Applicable Rules alanı üzerinden gösterilir.

40E alanında kullanılacak kod, akreditifin UCP’ye mi, eUCP’ye mi ve varsa bankalar arası rambursmanın URR 725’e mi tabi tutulacağına göre belirlenir. Teyitli akreditiflerde rambursman bankası kullanımı daha sık görülebilse de, teyit durumu tek başına 40E kodunu belirlemez.

SWIFT standartları uyarınca bu alanda tanımlanabilecek temel kodlar ve teknik karşılıkları aşağıda detaylandırılmıştır. Aşağıdaki açıklamalar SWIFT standartlarına göre hangi durumda hangi kodun kullanılması gerektiğini anlatmakta olup, bankaların akreditif açılışı sırasında operasyonel tercihlerine ve muhabir hesap ilişkilerine göre farklı seçenekleri de değerlendirebileceği göz önünde bulundurulmalıdır:

Akreditifin ödeme şeklinden veya devredilebilir (transferable) olup olmamasından bağımsız olarak, eğer işlemde bankalar arası rambursmanın URR 725’e tabi tutulması öngörülmüyorsa ve elektronik ibraz söz konusu değilse, 40E alanında genellikle UCP LATEST VERSION kodu kullanılır. Bu kod, akreditifin düzenleme tarihinde yürürlükte olan UCP kurallarına tabi olduğunu gösterir.

Pratik uygulamada Amir Banka eğer akreditif teyitli değilse genellikle akreditif şartlarında bir rambursman bankası belirlemez ve akreditif doğrudan UCP LATEST VERSION kurallarına tabi açar.

Akreditif işlemlerinde, amir banka ile görevli/teyit bankası arasındaki ödeme sürecini yönetmek üzere MT 700 mesajının 53a (Reimbursing Bank) alanında bağımsız bir Rambursman Bankası'nın tanımlandığı durumlarda UCPURR LATEST VERSION kodu sıklıkla tercih edilir.

UCPURR LATEST VERSION kodu ile açılan bir akreditif, UCP 600 kurallarının yanı sıra URR 725 (The Uniform Rules for Bank-to-Bank Reimbursements under Documentary Credits) hükümlerine de tabi olur.

Pratikte yaygın olarak teyitli akreditiflerde, eğer teyit bankası ve amir banka arasında bir nostro hesap ilişkisi bulunmadığı durumlarda, ödemenin tahsil edilebilmesi için 53a alanında bir rambursman bankası tayin edilir ve akreditif "UCPURR LATEST VERSION" kurallarına tabi açılır.

Akreditifin teyitli olması tek başına UCPURR kodunun kullanılmasını gerektirmez; belirleyici unsur, akreditifte 53a alanında bir rambursman bankasının görevlendirilmiş olması ve rambursmanın URR 725’e tabi kılınıp kılınmadığıdır.

Akreditifin ödeme şekline ve Transferable olup olmadığına bakılmaksızın elektronik ortamda vesaik ibrazına izin veren ve 53a - Reimbursing Bank alanında bir banka yer almıyorsa bu kod uygulamada yaygın olarak tercih edilmektedir.

Bu kod ile açılan akreditif elektronik vesaik ibrazının düzenlendiği eUCP kurallarına tabi olacaktır.

Akreditifin ödeme şekline ve Transferable olup olmadığına bakılmaksızın elektronik ortamda vesaik ibrazına izin veren ve  53a - Reimbursing Bank alanında bir bankanın yer aldığı durumlarda bu kod uygulamada yaygın olarak tercih edilmektedir.

Bu referans ile açılan bir akreditif, eUCP kurallarının yanı sıra URR 725 (The Uniform Rules for Bank-to-Bank Reimbursements under Documentary Credits) hükümlerine de tabi olur.

Akreditifin UCP 600 veya yukarıda belirtilen ICC kuralları dışında başka bir kural setine tabi olduğu veya düzenleme tarihinde yürürlükte olan güncel versiyona tabi tutulmadığı durumlarda, 40E sahasında OTHR kodu kullanılır. Bankacılık ve dış ticaret pratiğinde bu kodun kullanım alanı oldukça sınırlıdır.

40E alanında OTHR kodu kullanıldığında, uygulanacak kural veya kural versiyonu 40E alanındaki narrative bölümünde açıkça belirtilmelidir. Gerekli görülürse 47A: Additional Conditions alanında destekleyici açıklama yapılabilir; ancak OTHR kullanımında teknik olarak esas açıklama 40E narrative bölümünde yer almalıdır.